{"id":29778,"date":"2026-02-10T15:20:27","date_gmt":"2026-02-10T18:20:27","guid":{"rendered":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/?p=29778"},"modified":"2026-01-05T13:42:48","modified_gmt":"2026-01-05T16:42:48","slug":"fraudes-empresariais-veja-as-10-mais-comuns-e-como-se-proteger","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/fraudes-empresariais-veja-as-10-mais-comuns-e-como-se-proteger\/","title":{"rendered":"Fraudes empresariais: veja as 10 mais comuns e como se proteger"},"content":{"rendered":"<p>Falar sobre fraudes empresariais \u00e9 sempre um tema muito complexo. Por mais que todos saibam que elas ocorram com frequ\u00eancia, na maioria das vezes essas n\u00e3o s\u00e3o documentadas, nem mesmo punidas dentro das organiza\u00e7\u00f5es.<\/p>\n<p>Primeiramente, \u00e9 preciso <a href=\"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">entender<\/a> o que s\u00e3o fraudes. Segundo o advogado trabalhista, s\u00f3cio da Boaventura Ribeiro Advogados, Mourival Boaventura Ribeiro: \u201cFraude pode ser definida como a pr\u00e1tica de qualquer ato ardiloso, enganoso, de m\u00e1-f\u00e9, com o intuito de lesar ou ludibriar outrem, ou de n\u00e3o cumprir determinado dever\u201d.<\/p>\n<p>Jos\u00e9 Augusto Barbosa, s\u00f3cio da Audcorp, empresa especializada em auditoria, explica que: \u201cA fraude, em via de regra, \u00e9 praticada por funcion\u00e1rios ou terceiros envolvidos, consistindo entre outros, em desvios financeiros, relat\u00f3rios com omiss\u00f5es de receitas e aumento de despesas, desvios de itens de estoque, falsifica\u00e7\u00e3o de registros de compras\u201d.<\/p>\n<p>Como ter certeza da fraude?<\/p>\n<p>Segundo Jos\u00e9 Augusto Barbosa, a empresa pode descobrir que est\u00e3o ocorrendo fraudes a partir do surgimento de alguns <a href=\"https:\/\/site.cndl.org.br\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">ind\u00edcios<\/a>, como:<\/p>\n<ul>\n<li>Diferen\u00e7as apontadas entre os registros financeiros e cont\u00e1beis, tais como: contas a receber, contas a pagar, custos de produ\u00e7\u00e3o etc.;<\/li>\n<li>Cruzamento de informa\u00e7\u00f5es apuradas pela contabilidade da empresa com seus fornecedores, clientes e terceiros;<\/li>\n<li>Diferen\u00e7as de invent\u00e1rios f\u00edsicos com os registrados em sistema informatizado;<\/li>\n<li>Falta de documenta\u00e7\u00e3o apropriada nas transa\u00e7\u00f5es financeiras e operacionais da empresa.<\/li>\n<\/ul>\n<p>As fraudes, depois de detectadas, podem desencadear a\u00e7\u00f5es em duas frentes distintas: a primeira, trabalhista, e a segunda, no \u00e2mbito criminal, objetivando a apura\u00e7\u00e3o da pr\u00e1tica de crime. A a\u00e7\u00e3o da empresa deve ser imediata ao perceber a fraude.<\/p>\n<p><strong>Quais s\u00e3o os principais tipos de fraudes empresariais?<\/strong><\/p>\n<p>Segundo Jos\u00e9 Augusto, \u201cas principais fraudes ocorrem geralmente nas \u00e1reas em que circulam as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras da empresa, em especial no caixa, estoques e contas a receber de clientes\u201d.<\/p>\n<p>As 10 principais fraudes cometidas em uma empresa s\u00e3o:<\/p>\n<ul>\n<li>Furto \u2013 muito comum nas empresas, pode ocorrer com pequenas coisas como algu\u00e9m levando embora materiais de escrit\u00f3rio, mas tamb\u00e9m pode atingir grandes propor\u00e7\u00f5es;<\/li>\n<li>Apropria\u00e7\u00e3o ind\u00e9bita \u2013 o colaborador, de posse de algo da empresa, passa a contar isso como sendo dele, como no caso de computadores e maquin\u00e1rios. A diferen\u00e7a em rela\u00e7\u00e3o ao furto \u00e9 que, neste \u00faltimo, a coisa alheia m\u00f3vel \u00e9 subtra\u00edda sem estar na posse do agente da a\u00e7\u00e3o, enquanto na apropria\u00e7\u00e3o ind\u00e9bita o agente j\u00e1 possui a posse ou deten\u00e7\u00e3o da coisa;<\/li>\n<li>Desvio financeiro \u2013 muito comum nas \u00e1reas financeiras e comerciais, pode ocorrer quando pessoas direcionam receb\u00edveis para contas pessoais, por exemplo. A a\u00e7\u00e3o pode ser facilitada pela aus\u00eancia de sistemas;<\/li>\n<li>Desperd\u00edcio volunt\u00e1rio \u2013 colaboradores n\u00e3o motivados ou sem comprometimento permitem que a empresa perca valores ou pe\u00e7as por gosto, como em casos de mau uso ou desmazelo;<\/li>\n<li>Corrup\u00e7\u00e3o \u2013 configurada de diversas formas, como suborno (dinheiro para agir de forma desonesta), propina (pagamento para libera\u00e7\u00e3o de atividades) e superfaturamento (cobran\u00e7a acima do valor real em notas). Um exemplo \u00e9 a exig\u00eancia de vantagem para fechamento de neg\u00f3cios;<\/li>\n<li>Fraudes em gastos pessoais \u2013 quando um colaborador usa bens ou servi\u00e7os da empresa para fins particulares, como carro corporativo, cart\u00e3o de cr\u00e9dito empresarial ou vale-combust\u00edvel;<\/li>\n<li>Extravio ou falsifica\u00e7\u00e3o de recibos e comprovantes \u2013 quando um colaborador perde ou falsifica comprovantes de despesas para reembolsos superiores ao gasto real. A aus\u00eancia de tecnologia para controle aumenta os riscos;<\/li>\n<li>Despesas n\u00e3o autorizadas \u2013 gastos excessivos em viagens corporativas, com aquisi\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os desnecess\u00e1rios. Ocorre especialmente em empresas sem pol\u00edticas claras de reembolso e controle de despesas;<\/li>\n<li>Despesas duplicadas \u2013 quando um colaborador usa a mesma nota para pedir reembolso mais de uma vez, pr\u00e1tica comum em empresas com confer\u00eancia manual de documentos;<\/li>\n<li>Despesas escondidas \u2013 ocorre quando o colaborador pede que o estabelecimento emita nota com outro item para esconder gastos indevidos, como bebidas ou cigarros, e obter reembolso fraudulento.<\/li>\n<li>Preven\u00e7\u00e3o de fraudes nas empresas<\/li>\n<\/ul>\n<p>O combate \u00e0s fraudes empresariais passa principalmente pela preven\u00e7\u00e3o. \u201cA ado\u00e7\u00e3o de procedimentos internos claros, envolvendo elabora\u00e7\u00e3o de relat\u00f3rios e presta\u00e7\u00e3o de contas sempre acompanhadas de notas fiscais e checagem peri\u00f3dica destas\u201d, explica Mourival Ribeiro.<\/p>\n<p>Ele complementa que \u00e9 necess\u00e1ria a exist\u00eancia de regulamento empresarial e normas de compliance, para que todos tenham consci\u00eancia dos procedimentos \u00e9ticos a serem observados. A empresa n\u00e3o deve ser condescendente com desvios de conduta e, uma vez identificados, deve agir imediatamente.<\/p>\n<p>Segundo especialistas, algumas a\u00e7\u00f5es fundamentais para mitigar riscos incluem o monitoramento de processos, pessoas e tecnologias, a cria\u00e7\u00e3o de um c\u00f3digo de \u00e9tica moldado ao perfil do neg\u00f3cio, a implementa\u00e7\u00e3o de canais de den\u00fancia, entre outras estrat\u00e9gias.<\/p>\n<p>Outro caminho eficiente para combater fraudes \u00e9 a realiza\u00e7\u00e3o constante de auditorias. \u201cCom o objetivo de impedir a ocorr\u00eancia de fraudes, as empresas devem evitar que a realiza\u00e7\u00e3o e autoriza\u00e7\u00e3o de pagamentos sejam feitas pela mesma pessoa. Caso isso ocorra, o auditor cont\u00e1bil, ao realizar seu trabalho, indicar\u00e1 a exist\u00eancia de ind\u00edcios de poss\u00edveis fraudes na organiza\u00e7\u00e3o\u201d, finaliza Jos\u00e9 Augusto Barbosa, da Audcorp.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>As principais fraudes ocorrem geralmente nas \u00e1reas em que circulam as movimenta\u00e7\u00f5es financeiras da empresa, em especial no caixa, estoques e contas a receber de clientes<\/p>\n","protected":false},"author":8,"featured_media":27866,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[26],"tags":[5786],"class_list":["post-29778","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-negocios-e-economia","tag-fraudes-empresariais"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29778","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/users\/8"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=29778"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/29778\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/media\/27866"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=29778"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=29778"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/cndl.org.br\/varejosa\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=29778"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}